Cuando pensamos en una herencia, generalmente imaginamos el bono financiero que trae. Sin embargo, una sucesión puede resultar costosa (en particular en los derechos de herencia), ¡o incluso ser una operación financieramente negativa! La renuncia a la sucesión puede ser una opción para estudiar. ¿Cómo rechazar una herencia? Cuales son las consecuencias? Consejos para hacer el cálculo correcto e iniciar el proceso en caso de denegación de herencia.

Denegación de sucesión: ¿qué es?

Cuando una persona muere, sus bienes se transfieren a los herederos designados de conformidad con las disposiciones legales ("sucesión intestada") o bajo un testamento.

La sucesión se refiere a la transmisión de bienes (bienes inmuebles, bienes muebles), pero, lo que es menos conocido, también las deudas del difunto.

Nadie está obligado a aceptar una herencia. De hecho, con motivo de la liquidación del patrimonio, es decir, la distribución del patrimonio del fallecido, los herederos tienen diferentes posibilidades, llamadas "opciones de sucesión":

  • aceptar la sucesión
    • en su totalidad
    • hasta los activos "netos", es decir, las deudas se transferirán a los herederos dentro del límite del valor de la propiedad del fallecido (esto para no socavar la herencia personal del heredero en caso responsabilidad consecuente).
  • rechazar la finca.

Esta denegación está autorizada por ley, se puede decidir dentro de los cuatro meses a partir de la fecha de fallecimiento (ver más abajo).

Cuando la herencia es rechazada por el heredero legítimo, automáticamente pasa a la siguiente línea de herederos.

Por ejemplo, una persona sin hermanos rechaza la herencia de una propiedad de sus padres. Este último se transmitirá a los herederos que posteriormente llegan a la orden de sucesión, sus hijos, por ejemplo.

Rechazar una sucesión: ¿una cuestión de estrategia financiera?

Cuando las deudas son mayores que el valor de la herencia, los herederos pueden optar por el rechazo de la sucesión si consideran que la herencia no tiene valor agregado (valor sentimental, etc.).

Sin embargo, el interés del rechazo de la sucesión no se limita a una salida de emergencia para evitar la recuperación de las deudas del difunto.

Renunciar a un patrimonio también puede ayudar a cumplir una estrategia financiera para:

  • hacer ahorros sustanciales en el componente del impuesto de sucesiones

Cuando hay herencia, se pagan derechos de muerte al Estado. Estos derechos varían según la calidad del heredero.
Debe saberse que estos derechos disminuyen cuando la herencia se salta una generación (por ejemplo, pasar directamente de padres a hijos pequeños). Este principio se llama "representación". Negar la herencia puede permitir así aligerar el costo de la transmisión de los bienes. Sin embargo, la contrapartida será que el título de propietario se otorgará a los herederos finales y no a los herederos que rechazaron la sucesión.

  • para evitar gastos no deseados.

Los bienes inmuebles que están muy deteriorados y que requieren un trabajo urgente y costoso pueden ser rechazados pura y simplemente como herencia si el heredero no puede o no quiere asumir estos gastos.

El paso de renunciar a su condición de heredero

Para rechazar una sucesión, el procedimiento es simple y no requiere el uso de un abogado o un notario. Además, el heredero no tiene que justificar su negativa.

Se puede descargar un formulario cerfa 14037. Debe completarse y enviarse junto con alguna prueba (copia del certificado de nacimiento y prueba de identidad del heredero, copia del certificado de defunción de la persona cuyo patrimonio se rechaza).

Estos elementos serán depositados en la oficina del TGI del lugar de residencia del difunto.

Para saber : siempre es posible que el heredero inicial reconsidere su decisión ("derecho de retractación"), y esto en menos de 10 años, si se da cuenta de que no ha tomado la decisión correcta.

Desde 2020, también es posible proceder con esta exención a través de un notario y es este último quien se encargará de la transmisión de artículos al Registro.

Las consecuencias de un rechazo de la sucesión.

Cuando una persona renuncia a una herencia, la ley la considerará como no heredera. La parte de la herencia que va a la persona que rechaza una sucesión se transmitirá automáticamente a los herederos de esta última.

En la práctica, esto significa que no tendrá derechos ni obligaciones sobre los activos del fallecido: no tendrá la obligación de pagar deudas, pero no tendrá poder sobre la propiedad transmitida.

Para saber : cualquier heredero que pueda renunciar a una herencia, es posible que los siguientes herederos se nieguen a ser herederos del difunto. Este enfoque también es muy recomendable en caso de pasivos significativos.

La ley de herencia que presenta muchas sutilezas, se recomienda encarecidamente acercarse a los profesionales del derecho a ser acompañados en sus elecciones en caso de duda.

Atención ! Incluso en caso de renuncia a la sucesión, los descendientes o ascendientes del difunto estarán obligados a pagar los gastos del funeral en caso de saldo insuficiente en la cuenta de este último.

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Finanzas