El impuesto sobre la renta se calcula sobre la base de una escala progresiva porque es un impuesto evolutivo: cuanto mayores son los recursos, mayor es el impuesto de forma mecánica. La escala impositiva para 2020 ha cambiado ligeramente desde el año anterior para reflejar el cambio en el índice de precios no relacionados con el tabaco. El cambio principal en este año 2020, sin embargo, sigue siendo la introducción del impuesto de retención sobre el impuesto sobre la renta. ¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta 2020 ? ¿Cómo funciona la escala progresiva? ¿Qué cambia la deducción de fuente? Aquí está todo lo que necesitas saber.

Impuesto sobre la renta 2020: grandes noticias con la retención de impuestos

Desde el 1 de enero de 2020, los métodos de recaudación del impuesto sobre la renta (anteriormente IRPP) se han revisado por completo: ahora se deduce en la fuente, antes del pago de los ingresos al contribuyente.

De hecho, la reforma tributaria cobra a los terceros que pagan ingresos a los franceses, cualquiera que sea su naturaleza, que recauden al aprobar el impuesto a las ganancias calculado sobre la base de una tasa comunicada aguas arriba.

La retención de impuestos tiene la ventaja de eliminar el lapso de tiempo que existía entre la recaudación de ingresos y los impuestos que estaban vinculados a ella.

En términos concretos, este cambio de impuestos sobre la base del año N-1 a impuestos en el año actual (año N) requiere algunos ajustes: por lo tanto, en 2020 los contribuyentes pagan sus impuestos en relación con los ingresos del año en y no en comparación con 2020. Solo los ingresos excepcionales permanecen gravados tradicionalmente durante este período de transición.

¿Cuál es el cronograma de tasas impositivas?

El cronograma del impuesto sobre la renta se divide en 5 grupos de ingresos.

Cada uno de estos tramos está asociado con una tasa impositiva que aumenta en etapas. Esta tasa se aplica a la parte marginal de los ingresos, es decir, solo a la fracción de ingresos que excede el piso de la banda en cuestión.

Tramo de impuestosTasa impositiva correspondiente
(aplicado solo en la fracción de ingresos de la porción)
1Rango de ingresos de 0 a 9, 964 €0%
2Desde € 9, 964 hasta € 27, 51914%
3Desde 27.519 € hasta 73.779 €30%
4Desde 73.779 € hasta 156.244 €41%
5Más de € 156, 24445%

Por ejemplo, un contribuyente que recibe 35, 000 euros para 2020 tributará de la siguiente manera:

  • 0% hasta € 9, 807
  • 14% de € 9, 808 a € 27, 086
  • 30% 27, 087 € a 35, 000 €.

Estas tasas impositivas conducen a un impuesto bruto, es decir, antes de la aplicación de las reducciones y posibles créditos fiscales (crédito fiscal para la transición energética, donaciones a asociaciones, empleo de personal a domicilio, etc.).

¿Cómo estimar el monto de su impuesto sobre la renta?

La autoridad fiscal proporciona al contribuyente un simulador para calcular el importe indicativo de su impuesto sobre la renta. Esta herramienta permite tratar muchos casos, ya que los ingresos recaudados siguen siendo "tradicionales" (salarios, pensiones, propiedades de ingresos, …). Se propone de forma simplificada.

Si también se deben informar los ingresos de actividades específicas (ingresos recibidos en el curso del ejercicio de una actividad comercial o liberal, …), también se propone una versión más refinada.

Además de este simulador, debido a la entrada en vigor de la retención de impuestos, la administración ofrece un simulador para calcular la tasa de deducción mensual.

A saber : esta tasa de recaudación también se comunicará a los contribuyentes al final del proceso de devolución de impuestos en línea.
Como recordatorio, a partir de 2020, todos los contribuyentes deben declarar sus ingresos en línea, independientemente de su instalador.

Lo que puede declarar para reducir su impuesto sobre la renta

Pero donde todos los contribuyentes pueden esperar ahorrar impuestos, es a nivel de gastos. Siempre que no omita declararlos.

Las propiedades alquiladas

Los contribuyentes que han comprado una nueva casa para alquilar tienen una reducción de impuestos de hasta 300, 000 euros para aquellos con una riqueza significativa. Pero esto se refiere a aglomeraciones de más de 250 000 habitantes o en la llamada área elegible. El alquiler debe ser por 6, 9 o 12 años. Con tasas progresivas respectivamente de 12, 18 y 21%. Este es el dispositivo de la ley Pinel.

El crédito fiscal

El crédito fiscal para la transición energética permite a los contribuyentes que realizan trabajos reducir el gasto energético (aislamiento térmico, calor de energía limpia).

Solo es necesario declarar el precio de los materiales TTC sin la mano de obra.

Otros recortes de impuestos

Debe saberse que otros gastos tienen derecho a la reducción de impuestos. Estas son donaciones a asociaciones o partidos políticos, empleados a domicilio.

En el último caso, por ejemplo, el sistema de cerfa le permite obtener un crédito fiscal cuando utiliza una ayuda a domicilio o una persona que viene a dar lecciones en su hogar. Por ejemplo, si usted o sus hijos están tomando clases de música, si sus hijos necesitan tutoría, si le paga a una señora de la limpieza … Puede deducir algunos de estos gastos. Si no está sujeto a impuestos, se realizará un reembolso para no penalizar a los hogares más pobres.

A saber: puede declarar todos sus ingresos en una sola hoja de impuestos o informar los ingresos de su propiedad por separado. No dude en hacer los cálculos necesarios para saber qué opción es la más ventajosa.

¿Cuál es la fecha límite para presentar su declaración de impuestos?

La fecha límite para declarar sus ingresos para el año 2020 depende de su lugar de residencia. La fecha límite varía entre el 22 de mayo y el 5 de junio de 2020, dependiendo del departamento de residencia:

  • hasta el 22 de mayo a medianoche para los departamentos 1 a 19 y no residentes
  • hasta el 29 de mayo a medianoche para los departamentos # 20 a 49
  • hasta el 5 de junio a medianoche para los departamentos 50 a 976.

Como los plazos para las declaraciones se conocen de antemano, es aconsejable anticipar esta entrada en línea para no ser tomado por sorpresa.

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