El plan de ahorro de la empresa (PEE) es una ventaja que algunas empresas ofrecen a sus empleados. Gracias a este esquema de ahorro colectivo, los empleados pueden crear una cartera que comprenda varios valores, suficiente para generar capital … en condiciones fiscales favorables.
Plan de ahorro empresarial: ¿qué es?
El plan de ahorro de la compañía, como PERCO, cubre los planes de ahorro de los empleados.
Es un producto de inversión ofrecido por ciertas compañías a sus empleados.
La operación es simple: el plan es alimentado por el empleado y la empresa. Este último abunda en los montos pagados por el empleado de acuerdo con las disposiciones definidas por el convenio colectivo que establece el PEE. La suscripción puede llegar hasta el 300% de las sumas pagadas por el empleado, ¡lo suficiente como para que un apoyo financiero sea un gran incentivo!
A saber: las compañías que ofrecen a sus empleados un plan de ahorro comercial pueden condicionar sus ganancias a una antigüedad mínima. Las sumas colocadas están bloqueadas durante 5 años.
¿Cómo funciona un PEE?
Operación general
El EAP funciona como un plan de ahorro en forma de una cuenta de valores : el titular puede comprar y vender valores. Las sumas pagadas se utilizan para comprar acciones, unidades de SICAV o FCPE.
suministro
Para alimentar este plan de ahorro de la compañía, el empleado puede hacer pagos voluntarios pero también pagar dinero de varias fuentes, como la participación en los beneficios, la participación o la monetización de su cuenta de ahorro de tiempo.
Abundancia del PEE
En cada pago realizado por el empleado, la compañía puede hacer una contribución, es decir que pagará, además, un porcentaje del monto colocado por el empleado.
Ejemplo: en caso de igualación del 50%, si el empleado paga € 1, 000 en su plan de ahorro, la compañía agregará otros € 500.
A saber: las condiciones de esta correspondencia están definidas por el convenio colectivo que establece el PEE, por lo tanto, varían de una compañía a otra y, por lo tanto, son más o menos favorables de acuerdo con la política realizada por la compañía
Sumas bloqueadas
El dinero pagado en el plan de ahorro de la compañía está bloqueado por un período de al menos 5 años, pero hay muchas cláusulas que permiten la liberación anticipada del PEE: matrimonio o PACS, nacimiento o adopción de un hijo, divorcio, muerte o invalidez, terminación del contrato de trabajo, sobreendeudamiento, compra de una residencia principal, creación de una empresa …
Solicitar la liberación del PEE
Para desbloquear las sumas colocadas en el plan de ahorro de la empresa, el empleado que se encuentra en una de las situaciones legales da derecho a la liberación (después de 5 años, o antes de cumplir los 5 años de detención en caso de derecho de liberación anticipada), debe formalizar su solicitud al organismo de gestión del fondo. La información de contacto aparece en la declaración de inversión enviada al menos una vez al año.
A saber: los organismos de gestión del PEE pueden comunicar a los inversores las fechas de liberación legal de las sumas colocadas, lo que permite tener visibilidad sobre las sumas disponibles en caso de necesidad de efectivo a corto plazo.
El lanzamiento del PEE se puede hacer por correo, pero también, para la mayoría de los planes, en línea, en el sitio de la estructura de gestión de fondos. Para conocer los procedimientos de liberación administrativa, debe comunicarse con el departamento de recursos humanos de la compañía o con la institución que administra el plan.
Advertencia: en caso de salida anticipada, la solicitud debe enviarse a más tardar 6 meses después de la ocurrencia del evento.
PEE: un sistema fiscal ventajoso
Exención del impuesto sobre la renta
Las sumas depositadas en el PEE, la suscripción, así como cualquier ganancia obtenida a través de la compra y venta de valores están exentos del impuesto sobre la renta una vez que se realiza la liberación cuando no exceden los límites regulatorios. .
Por lo tanto, el PEE constituye una palanca de remuneración adicional que es muy interesante para los empleados.
Los límites máximos de exención varían según el origen de los fondos:
- Por lo tanto, los fondos de la participación pagada en el PEE están exentos de impuestos hasta el 75% del límite máximo anual de la seguridad social (PASS), establecido en 29.799 € para 2020.
- Los montos de participación en los beneficios y destinados al PEE se beneficiarán de la exención del impuesto sobre la renta hasta el 50% del PASS, es decir, 19.866 € para 2020.
La sujeción a gravámenes sociales
Sin embargo, al retirar fondos colocados, se aplicarán las cotizaciones a la seguridad social:
- Las sumas pagadas por la empresa (9.2% bajo el CSG, 0.50% bajo el CRDS y un paquete social que varía del 8 al 20% dependiendo de la fecha de establecimiento del participación en los beneficios o participación de la empresa).
- Ganancias de capital para valores comprados (17.2% para 2020).
- Ausencia de impuestos sobre el impuesto sobre el patrimonio
La ley de finanzas de 2020 reemplazó el impuesto sobre el patrimonio (ISF) por el IFI (impuesto sobre el patrimonio). Desde el 1 de enero de 2020, los montos colocados en el PEE ya no entran dentro del alcance de la IFI (ingresaron en el de la ISF).
Los beneficios de PEE
El principio de igualar el PEE y su imposición son las dos ventajas principales del plan de ahorro para empleados.
Este producto de ahorro colectivo también es un complemento interesante para los ahorradores que crean una reserva financiera, externa a su presupuesto interno, y pueden movilizarse si es necesario, a partir del levantamiento de la falta de disponibilidad.
El mecanismo de suscripción lo convierte en un medio mucho más rentable que las inversiones bancarias tradicionales.
Sus limites
Algunas reglas bloquean este dispositivo pero no alteran los beneficios del EAP para los empleados.
Por ejemplo, la cantidad de pagos voluntarios está limitada: los empleados no pueden depositar más del 25% de su remuneración bruta anual en el plan de ahorro de la compañía.
También se fijan ciertos límites en términos de suscripción: el pago de la empresa no puede exceder el 300% y en todos los casos se limita a € 3.089, 28 . El límite se retrasa a € 5, 560.70 si el empleado invierte en acciones de la compañía para la que trabaja.
Una ilustración: el PEE Natixis Interépargne
PEE Natixis Interépargne es un plan de ahorro de la empresa cuya operación tiene la ventaja de ser accesible para los ahorradores.
Por ejemplo, pueden realizar pagos voluntarios en el PEE directamente a través del sitio web, con tarjeta de crédito, realizar un seguimiento de sus ahorros, realizar simulaciones para utilizar los fondos del PEE de manera óptima y adaptada a sus necesidades.
Para más información: interepargne.natixis
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