El leasing es un método de financiación que es ampliamente utilizado por profesionales que desean desarrollar su negocio haciendo inversiones. Una alternativa atractiva al crédito convencional, el arrendamiento permite renovar sus herramientas de producción de forma regular y beneficiarse de un marco fiscal ventajoso.

Arrendamiento financiero: definición

El arrendamiento, también conocido como "arrendamiento", se refiere a un arrendamiento a plazo fijo entre una empresa o individuo (el "arrendatario") y una institución financiera o empresa (el "arrendador"), incluida una promesa de vender los productos en cuestión al final del contrato. El leasing está a medio camino entre el leasing y la venta a largo plazo.

Este dispositivo está destinado tanto a empresas que necesitan tener equipos pero que no tienen el efectivo necesario para invertir (por ejemplo: equipos de una flota de equipos de manipulación, máquinas de pesas, máquinas, etc.), solo a individuos (ejemplo: compra de un instrumento musical costoso, vehículo, etc.).

Es posible clasificar el arrendamiento en dos categorías:

  • Arrendamiento profesional
  • El arrendamiento particular.

Para saber: también hay un arrendamiento sin opción de compra. En este caso, al final del contrato, el arrendatario debe devolver la propiedad alquilada. Se puede concluir un nuevo contrato de arrendamiento.

Arrendamiento comercial: ¿cómo funciona?

Las empresas utilizan cada vez más el arrendamiento profesional para financiar sus inversiones. El principio es que cuando el banco arrienda a uno de sus clientes profesionales, en realidad alquila equipos, una máquina, un vehículo, etc.

Al final del contrato, tres opciones están disponibles para el profesional:

  • para rendir el bien que ya no es útil para él,
  • adquirirlo a un precio acordado en el contrato original y convertirse en propietario: esta acción se denomina "ejercicio de la opción de compra". En general, el arrendatario puede adquirir la propiedad por un monto que a menudo es bajo, el equivalente de una última renta, por ejemplo.
  • Renovar el contrato.

¿Cuáles son los beneficios del arrendamiento para el cliente comercial?

Una mejor adaptación de la herramienta de producción.

El uso del arrendamiento le permite a la compañía tener el equipo adecuado para un período de tiempo determinado, sin invertir a largo plazo, manteniendo la posibilidad de no comprar el activo al final del arrendamiento y contratar un nuevo arrendamiento en material más nuevo

Además, como el profesional no posee la propiedad, no tendrá que ocuparse de la reventa si desea separarse.

Por lo tanto, el arrendamiento es particularmente adecuado para actividades que requieren regularmente nuevas máquinas o vehículos nuevos.

100% de financiación de la inversión.

A diferencia de un crédito tradicional en el que el cliente tiene que financiar una parte de la compra de su bolsillo, con el arrendamiento el banco asume toda la inversión, lo que permite a la empresa no afectar su efectivo y distribuir el gasto a lo largo del tiempo.

Sin embargo, debe tenerse en cuenta que el arrendamiento a menudo tiene un costo mayor que un crédito de reembolso convencional, ya que las rentas pagadas mensualmente por el arrendatario cubren tanto la depreciación financiera como los intereses.

Una ventaja fiscal significativa

Los alquileres pagados son totalmente deducibles de los ingresos de la empresa. Se puede agregar a las sumas deducibles la remuneración del crédito del arrendador.

Además, la amortización de la propiedad en el cronograma es generalmente más rápida que la vida útil teórica de la propiedad.

No hay garantía de traer

Bajo un crédito convencional, el banco le pedirá al prestatario que le brinde garantías. Con el arrendamiento financiero, el arrendatario no es propietario de la propiedad, por lo que no hay garantía para proporcionar porque en caso de impago de la renta, la compañía de arrendamiento puede recuperar la propiedad que es Todavía dueño.

En resumen, este tipo de crédito está reservado para empresas con poco capital (100% de financiamiento) pero con fuertes perspectivas de crecimiento (cambio regular de equipos). Por lo general, es el banquero quien juzgará si es más sabio optar por un crédito o arrendamiento convencional.

¿Cómo establecer un arrendamiento financiero?

En la práctica, la creación de un arrendamiento financiero sigue siendo relativamente simple.

El cliente firma un contrato con la compañía de arrendamiento (a menudo una subsidiaria del banco). Este contrato irá acompañado de los elementos contables específicos de la operación:

  • La tabla de desglose que detalla los términos de la depreciación financiera
  • En cuanto a cualquier crédito, el cronograma de reembolso (capital a pagar, intereses calculados sobre el capital restante adeudado, alquiler).

El arrendatario tendrá que pagar el seguro de la propiedad que arrienda.

Una vez que la propiedad se haya puesto a disposición del profesional, pagará un alquiler mensual y hasta el vencimiento del contrato de arrendamiento.

Para leer también:

  • Listo para usar: definición, ventajas, límites
  • ¿Cómo encontrar un crédito para auto-emprendedor?
  • ¿Qué es un préstamo de bonos?

Categoría:

Empleo