- La escala impositiva en 2020: la tasa por categoría de ingresos
- Calcule fácilmente su tasa impositiva marginal
- ¿Qué factores reducen la tasa de impuestos?
- Cambios en la tasa impositiva en 2020
- Recordatorio: la tasa de impuestos en 2020
Es relativamente simple, aunque un poco largo, calcular su tasa impositiva. Si muchas calculadoras en línea pueden hacerlo por usted, es interesante entender cómo se calcula el impuesto sobre la renta y ver el impacto de diferentes elementos en la TMI ( tasa impositiva marginal ) que se aplica .
La escala impositiva en 2020: la tasa por categoría de ingresos
En Francia, se dice que el sistema del impuesto sobre la renta es "progresivo": esto significa que hay varios tramos fiscales. Los ingresos del tramo más bajo no están sujetos a impuestos, entonces la tasa marginal aumenta en cuotas. Será necesario calcular una tasa impositiva marginal para cada tramo y luego sumar las diferentes cantidades.
En 2020, las bandas y las tasas impositivas son las siguientes:
| rebanada | Renta gravable | velocidad |
| 1 | Hasta € 9, 964 | 0% |
| 2 | Desde € 9, 964 hasta € 27, 519 | 14% |
| 3 | Desde 27.519 € hasta 73.779 € | 30% |
| 4 | Desde 73.779 € hasta 156.244 € | 41% |
| 5 | Más de € 156, 244 | 45% |
Tenga en cuenta que estos valores son aplicables para el impuesto sobre la renta 2020, deducido en la fuente. La tasa impositiva marginal es la tasa aplicada en el último tramo.
Por ejemplo, para alguien que declara € 37, 000 al año, la tasa impositiva marginal es del 30%.
Calcule fácilmente su tasa impositiva marginal
Tome el ejemplo de una casa que gana 37, 000 euros por año . Esto no significa que esta familia tendrá que pagar al Estado el 30% de sus ingresos, la escala es progresiva.
- 0% x 9, 964 € = 0 €
- 14% x 17 555 € (17 555 € corresponde a la diferencia entre 9 964 € y 27 519 € para el segundo tramo) = 2458 €
- 30% x 9 481 (diferencia entre los 37 000 euros ganados y los 27 519 del tercer tramo) = 2 844 €
Luego es necesario agregar la cantidad adeudada para cada una de las bandas: 0 + 2 458 + 2 844 = 5 302.
Por lo tanto, el importe del impuesto será de 5.302 euros si solo hay una persona en el hogar. Pero dependiendo del número de acciones, esta cantidad puede disminuir. Además, tenga en cuenta que la IMR se calcula antes de tener en cuenta las deducciones y los créditos fiscales.
¿Qué factores reducen la tasa de impuestos?
El IMR puede ser diferente de una persona a otra, incluso entre dos personas con el mismo ingreso porque hay un sistema de acciones: una persona adulta cuenta por una parte en un hogar, un niño cuenta por la mitad de la acción. Luego, el ingreso se divide de acuerdo con el número de acciones para determinar cuál es la tasa impositiva a aplicar. Como resultado, cuanto mayor sea el número de unidades, menor será la tasa de impuestos para el último tramo de ingresos equivalentes.
Cambios en la tasa impositiva en 2020
La importante reforma fiscal que entró en vigor el 1 de enero de 2020 se refiere a la forma en que se aplica el impuesto sobre la renta. Las declaraciones de impuestos en línea y en papel y los términos de pago asociados ahora son cosa del pasado. El impuesto a las ganancias ahora se deduce en la fuente.
La ventaja es una imposición más justa, más en línea con los ingresos realmente recibidos. La contrapartida de esta nueva modalidad es que el salario neto mensual pagado al empleado se reducirá mediante la deducción de su impuesto sobre la renta.
La retención de impuestos tiene la ventaja de eliminar el lapso de tiempo que existía entre la recaudación de ingresos y los impuestos que estaban vinculados a ella.
En términos concretos, este cambio de impuestos sobre la base del año N-1 a impuestos en el año actual (año N) requiere algunos ajustes: por lo tanto, en 2020 los contribuyentes pagan sus impuestos en relación con los ingresos del año en y no en comparación con 2020. Solo los ingresos excepcionales permanecen gravados tradicionalmente durante este período de transición.
2018, un año blanco para los contribuyentes
Un año blanco no es realmente un año sin impuesto sobre la renta, ¡sería demasiado bueno! Pero para 2020 las reglas están cambiando para que la transición de un sistema tributario a otro no tenga un impacto negativo en los contribuyentes. Hasta hoy, los ingresos del hogar tomados en cuenta para el cálculo del impuesto eran los del año n-1. Por lo tanto, los ingresos de 2020 se gravan en 2020. Con el nuevo sistema que se implementará en 2020 y gracias a la retención de impuestos, es el ingreso efectivo del año n el que se gravará ese mismo año. ¡Podemos ver que los ingresos para el año 2020 nunca serán gravados! De hecho, en 2020 los impuestos son sobre los ingresos de 2020 y en 2020 se referirán a los ingresos de 2020.
¿Qué impacto en el IMT?
El sistema de retención de impuestos ciertamente no cambiará las IMT. El cronograma del impuesto sobre la renta seguirá siendo progresivo, permitiendo a los hogares más pobres mantener una tasa impositiva marginal baja. El impuesto se percibirá directamente sobre el salario en el caso de los empleados. Se recogerá en cuotas para los autónomos.
Recordatorio: la tasa de impuestos en 2020
Como recordatorio, las tasas impositivas en 2020 fueron las siguientes:
| rebanada | Renta gravable | velocidad |
| 1 | Hasta € 9, 807 | 0% |
| 2 | Desde € 9, 807 hasta € 27, 086 | 14% |
| 3 | Desde € 27, 086 hasta € 72, 617 | 30% |
| 4 | Desde 72.617 € hasta 153.783 € | 41% |
| 5 | Más de € 153, 783 | 45% |
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