Abrir una PEA es un enfoque que todavía es fiscalmente interesante hoy. Sin embargo, una evolución de las regulaciones a partir del 1 de enero de 2020, en el contexto de las reformas fiscales iniciadas por el presidente Emmanuel Macron, afectará sus ventajas. Hagamos un balance del interés de abrir un PEA … antes del 31 de diciembre.
¿Qué es un PEA?
Un PEA (Stock Savings Plan) es una inversión financiera. Como cualquier inversión financiera, le permite acumular ahorros que pueden movilizarse bajo ciertas condiciones. La ventaja de la PEA es que da derecho a exenciones de impuestos sobre las ganancias de capital.
El principio es que el titular del PEA paga dinero en un sobre fiscal que luego puede usar para adquirir acciones para empresas europeas. Estas acciones se registrarán en una cuenta de valores.
PEA puede tomar diferentes formas:
- estar exclusivamente bancario
El banco PEA tiene como objetivo adquirir acciones de empresas europeas. - combinar banca de inversión y seguro de vida
El seguro PEA (plan de ahorro de acciones) le permite combinar los beneficios del PEA tradicional y los del seguro de vida en un solo producto. - dirigirse a acciones emitidas en beneficio de las PYME y las empresas de mediana capitalización (PEA PME).
A saber : en el contexto de la reforma de la ISF y su conversión en IFI (Impuesto sobre el patrimonio inmobiliario), la PEA sigue siendo un apoyo muy interesante porque los valores no entran dentro del alcance del nuevo impuesto impuesto, limitado a bienes inmuebles.
Para quien ?
Cualquier persona con domicilio fiscal en Francia puede abrir una PEA. El hecho es que el objetivo del cliente preferido se refiere a las personas que tienen algún interés en el mercado de valores y sus problemas.
A saber : una persona solo puede tener un PEA convencional, pero puede tener un PEA convencional y un PEA-PME.
Cual operación
Las reglas básicas de operación de la PEA son las de cualquier producto de ahorro llamado "capitalización".
Los pagos en el PEA son en efectivo.
Después de 5 años de tener el PEA, el ahorrador podrá retirar sus ganancias sin impuestos, pero:
- se aplicarán gravámenes sociales
- este retiro resulta en el cierre del plan.
A partir del octavo año de posesión del PEA, ya no es posible realizar el pago, pero un retiro parcial ya no implica el cierre.
Los PEA clásicos (banca y seguros) tienen un tope de 150 000 euros de pago. El PEA-PME tiene un tope de 75, 000 euros. Estos dos soportes se pueden acumular.
¿Cómo abrir un PEA?
Abrir un PEA es una operación muy simple ya que no es la suscripción de un contrato con el establecimiento bancario.
La elección de este producto financiero puede hacerse después de haber recibido el asesoramiento de un administrador de patrimonio o un asesor financiero, con el fin de medir las fortalezas del dispositivo en cuanto a las expectativas del cliente.
De hecho, si se esperan necesidades de liquidez en el corto plazo, el PEA del banco no será el mejor instrumento de inversión. La garantía PEA, que permite una mayor flexibilidad en cuanto a la disponibilidad de sumas, ya que permite beneficiarse de un anticipo de los fondos disponibles. El propietario del plan puede obtener un crédito y el dinero depositado en el plan de ahorro sirve como garantía para el acreedor.
PEA: ¿es interesante?
Las ventajas
Este producto de ahorro en el mercado de valores es particularmente ventajoso en términos de impuestos. De hecho, las ganancias de capital generadas por la PEA están exentas de impuestos.
En segundo lugar, los beneficios fiscales de los PEA dependen de la estrategia de salida del cliente. Si los retiros se realizan después del período de 5 años,
El contrato puede transferirse a un tercero en caso de fallecimiento. El heredero no pierde los beneficios de la antigüedad de la colocación.
Los inconvenientes
La principal desventaja de PEA es su costo. Las tarifas son de hecho más altas que para un producto de ahorro clásico, como un ELP, por ejemplo. Las tarifas de entrada, tarifas de administración, tarifas de transferencia, tarifas en caso de un cambio de inversión dentro de su PEA son criterios que deben tenerse en cuenta antes de abrir una PEA. Todos deberían apreciar, según el uso que haga de su plan de ahorro, si realmente ahorra al optar por este dispositivo.
¿Se quedará?
Las reformas de Macron afectarán el interés financiero de la PEA, al menos para los planes abiertos a partir del 1 de enero de 2020.
De hecho, la PEA se beneficia hoy de lo que se llama la aplicación de la "tasa histórica", es decir que la tasa de deducción social aplicada a las ganancias corresponde a la que estaba vigente en ese momento. donde se generaron estas ganancias.
Ejemplo: un inversor que generó ganancias en 2020 será responsable, en caso de retiro, de contribuciones a la seguridad social del 15.5% en esta porción financiera única, aplicando las tasas anteriores a las porciones de las ganancias generadas en cada año fiscal .
A partir del 1 de enero, la tasa aplicable a las contribuciones de seguridad social será la del CSG-CRDS vigente, ¡lo que puede aumentar significativamente la factura!
Las medidas transitorias están planificadas para los ahorradores: las tasas históricas se mantendrán en el PEA ya abierto sobre los beneficios generados hasta 2020, y el PEA más joven mantendrá esta ventaja hasta su quinto año de detención … desde se abrieron antes del 31 de diciembre de 2020. Una buena resolución antes de la hora de pagar menos impuestos y prepararse para la jubilación
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