Hacer una donación fuera del patrimonio es un enfoque que está preparado para evitar disputas legales, especialmente durante la liquidación del patrimonio del fallecido.

Hagamos un balance de este dispositivo, así como algunos consejos prácticos.

Donación fuera del patrimonio: ¿de qué estamos hablando?

Cualquiera puede anticipar la transmisión de su patrimonio haciendo una donación durante su vida. Mediante la donación, la propiedad se transfiere inmediatamente al patrimonio del beneficiario.

Cuando una persona hace una donación a uno de sus herederos, se considera por defecto como un anticipo de la herencia. En otras palabras, se cargará a la parte que el heredero debería haber recibido, la muerte del donante, en aplicación de las disposiciones legales (herencia de reserva).

Para que sea una donación sin herencia, el donante deberá notificarlo expresamente ante un notario.

Que interés

La donación permite que una parte de sus activos se transfiera en un momento en que el beneficiario podría necesitarlos, sin esperar la liquidación del patrimonio.

La donación por herencia también confiere al donante la posibilidad de favorecer a uno de sus herederos al no amputar la parte de la herencia que le devuelve.

La deducción de impuestos aplicada a la donación también la hace financieramente atractiva (reducción que se realizará nuevamente al liquidar el patrimonio).

Valoración durante la sucesión: donación sin exención de informe

La donación puede valorarse con motivo de la sucesión. Esto evita que el equilibrio entre los herederos se debilite. Hablamos de donación sin renuncia de informe . En este caso, el beneficiario simplemente habrá tenido una ventaja cronológica sobre la transmisión de la propiedad de la propiedad.

Del mismo modo, si los otros herederos consideran que la donación fuera del patrimonio ha excedido la cuota disponible, pueden iniciar una acción reclamando una compensación del beneficiario de la donación, y esto, a lo que deberían haber recibido en virtud de de la reserva patrimonial.

Consejos prácticos

Antes de hacer una donación, es importante definir su objetivo. Es este propósito el que determinará las opciones de implementación:

La donación tiene como objetivo transmitir una propiedad antes del patrimonio para ayudar financieramente al beneficiario

  • No es necesaria una donación fuera del patrimonio
  • La donación se puede hacer sin exención del informe y se tendrá en cuenta en la parte de la herencia recibida (corresponderá a un anticipo de sucesión).

La donación tiene como objetivo beneficiar a un heredero

  • La donación por herencia es una solución.
  • Debe formalizarse ante un notario para ser tomado en cuenta como tal
  • No debe exceder la cantidad disponible bajo pena de generar una acción reclamando compensación de otros herederos.

En caso de duda sobre la forma de transmisión de sus activos, es aconsejable contactar asesores profesionales, especialmente notarios.

Declara la donación

La donación debe declararse a las autoridades fiscales para obtener una fecha determinada.

Esta declaración es responsabilidad del beneficiario a través del formulario cerfa 2735.

Para obtener más información: impots.gouv.fr

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Finanzas