Las personas con discapacidad están expuestas a gastos que la ayuda financiera otorgada no siempre cubre.
Para anticipar los gastos a los que su discapacidad puede exponerlos, o simplemente para optimizar sus inversiones, podrán suscribir un contrato de ahorro por discapacidad.
Este dispositivo de ahorro específico reservado para personas discapacitadas les permite beneficiarse de un marco impositivo privilegiado. Poco conocido, ¡aún es un apoyo financiero seguro muy interesante!
¿Qué es el contrato de ahorro por discapacidad?
El contrato de ahorro por discapacidad es un producto financiero que articula los beneficios del seguro de vida con especificidades fiscales adicionales reservadas para personas con discapacidad.
Este contrato está, por definición, reservado para personas con discapacidad, ya sea que busquen trabajo o estén en el empleo. La única condición para suscribirse a este producto es que no han liquidado sus derechos de pensión y que su discapacidad les impide acceder a un trabajo en condiciones normales.
Beneficiarios del ahorro por discapacidad.
Solo las personas que no pueden acceder a una actividad profesional en condiciones normales pueden acceder a los ahorros por discapacidad.
Este será el caso para:
- Personas que poseen una tarjeta de discapacidad con una tasa de al menos 80%
- Personas con una tasa de discapacidad de entre 50% y 79% para quienes la Comisión de Derechos y Autonomía de las Personas con Discapacidad ha registrado una restricción sustancial y permanente de acceso a actividades relacionadas con el trabajo debido a discapacidad (RSDAE)
- Personas que reciben una pensión de invalidez del plan general de seguridad social o del plan agrícola pagado por el MSA.
¿Cómo funciona el esquema de ahorro por discapacidad?
Por lo tanto, este contrato de ahorro toma la forma de un dispositivo tradicional, un seguro de vida, mientras se complementa con especificidades diseñadas para adaptar el producto a las personas con discapacidades, sus necesidades, limitaciones, etc.
La operación general se basa en las mismas reglas que el seguro de vida "clásico":
- el dinero se coloca en uno o más apoyos financieros
- más allá de un cierto período de tenencia mínimo, las condiciones fiscales favorables permiten beneficiarse de las ganancias generadas por la inversión sin tener que soportar una pesada carga fiscal
- Al final del plazo del contrato, es posible retirar las sumas invertidas en forma de capital (restitución única) o en forma de una anualidad (devolución de capital en forma de cuotas regulares)
- El capital invertido puede transferirse a los herederos en condiciones impositivas ventajosas (reducción antes del cálculo de los derechos de defunción).
Las particularidades del ahorro por discapacidad son las siguientes:
- Los beneficios relacionados con la póliza de seguro de vida se adquieren después de 6 años de propiedad (y no 8 como en el seguro de vida tradicional)
- recortes de impuestos adicionales complementan los beneficios de cualquier póliza de seguro de vida.
Beneficios fiscales adicionales otorgados a través de ahorros por discapacidad
Las reglas fiscales son las mismas que con una póliza de seguro de vida estándar. Sin embargo, el marco impositivo de los ahorros por discapacidad permite al titular acumular ahorros en condiciones aún más interesantes.
Por lo tanto, cuando se paga la prima del contrato, la ventaja fiscal es mayor que con el seguro de vida convencional porque se concede una reducción de impuestos bajo el dispositivo de ahorro por discapacidad.
La base de cálculo para esta reducción está limitada a € 1, 525 pero se incrementará en € 300 por cada hijo dependiente en el contexto de custodia exclusiva o principal, y € 150 en caso de custodia alterna.
A modo de ilustración, la reducción de impuestos para el pago de una prima de € 1, 525 por ahorros por discapacidad asciende a € 381 (para una sola persona sin hijos dependientes). Por lo tanto, cuanto más largo sea el período de tenencia del contrato, mayor será el beneficio fiscal.
A saber: para beneficiarse de estos recortes de impuestos, el contribuyente debe adjuntar a su declaración de impuestos:
el recibo de impuestos enviado anualmente por la institución de la cual se sacó el contrato
cualquier documento que acredite su discapacidad (tarjeta de discapacidad, certificado COTOREP, etc.). Las cotizaciones a la seguridad social seguirán siendo exigibles (17, 2% en 2020).
Suscríbase a un plan de ahorro por discapacidad en la práctica
Si se cumplen las condiciones para beneficiarse del contrato de ahorro por discapacidad, la persona discapacitada puede buscar la póliza de seguro de vida más interesante en términos de rentabilidad. Esta rentabilidad se evaluará en vista de su naturaleza y su desempeño anterior, pero también tendrá que tener en cuenta las tarifas de entrada y gestión cobradas en virtud de este contrato. De hecho, estos pueden, cuando son importantes, relativizar la rentabilidad a corto plazo.
Para encontrar un contrato adecuado, es posible realizar una simulación como un seguro de vida, asegurando que el contrato pueda proponerse en el contexto del ahorro por discapacidad.
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