El seguro de vida es un producto financiero interesante en diferentes aspectos. Los beneficios fiscales que ofrece este contrato son particularmente significativos. Hagamos un balance de los impuestos de los seguros de vida, así como de los desarrollos que han entrado en vigencia desde el 27 de septiembre en adelante.

Fiscalidad del seguro de vida: ¿de qué estamos hablando?

El seguro de vida permite a las personas realizar una inversión financiera al modular el nivel de riesgo y rendimiento según sus preferencias (inversión segura de renta fija, inversión de capital, compra de bonos, compra de unidades SCPI, etc.). ).

Este producto financiero también ofrece un sistema tributario ventajoso, particularmente en el contexto de una sucesión: el seguro de vida permite pagar dinero a la persona de su elección mientras se beneficia de una tributación más ligera.

El umbral de 70 años

Cómo funciona el seguro de vida antes de los 70 años

Desde 1998, las primas pagadas en una póliza de seguro de vida antes de los 70 años del titular de la póliza y los intereses generados por estos pagos están exentos del impuesto de sucesiones. El legislador supone que estos pagos se realizan "por sucesión" y les aplica un sistema fiscal ventajoso.

Además, una asignación de € 152, 500 por beneficiario reduce la carga tributaria de aquellos que reciben estos montos a través del seguro de vida. Más allá de esto, se aplica una tasa fija del 20% hasta 825.500 euros, más el 31, 25% sobre el valor del contrato que exceda esta cantidad.

Cómo funciona el seguro de vida después de los 70 años

Las primas pagadas en el seguro de vida por el propietario de la póliza después de 70 años son parte de la transferencia de activos. Luego se aplica el impuesto de sucesiones habitual, dependiendo de la relación entre el propietario y el beneficiario.

Se distribuirá una asignación global de 30.500 euros entre todos los beneficiarios.

A saber : los intereses devengados por los pagos realizados incluso después de los 70 años del titular estarán exentos del impuesto de sucesiones.

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Tomemos el caso de 3 contratos de seguro de vida que alcanzaron € 800, 000 en total.
El titular falleció a los 68 años, eligió 3 beneficiarios diferentes. El primer contrato tiene un valor de 200 000 €, el segundo 100 000 € y el último 500 000 €

Todas las sumas se pagaron antes de los 70 años del titular, por lo tanto, estos 3 contratos están fuera de sucesión. Cada uno de los 3 beneficiarios pagará un impuesto del 20% sobre el dinero que recupere, después de la deducción de € 152, 500.

El beneficiario del contrato de € 100, 000 no pagará nada gracias a la reducción.
Quien reciba € 200, 000 tendrá que pagar € 9, 500 en impuestos a la herencia (200, 000 - 152, 500) x 0, 2 = 9, 500
El que recibirá 500 000 € deberá pagar 69 500 € (500 000 - 152 500) x 0, 2 = 69 500 €

Desarrollos recientes … y esperados

La tributación de los contratos de seguro está cambiando. Se aplicará un impuesto único a tanto alzado ("UFP" o "impuesto a tanto alzado") del 30% a la recompra de contratos realizados a partir del 1 de enero de 2020, por importes pendientes superiores a 150 000 euros para una sola persona, o 300 000 euros para una pareja. Este impuesto se deducirá de la fracción que exceda estos umbrales.

Además, una integración del valor de las inversiones inmobiliarias, incluso cuando el respaldo de estas inversiones es una póliza de seguro de vida, en el nuevo impuesto sobre el patrimonio (IFI) puede cambiar significativamente la factura del contribuyente.

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Seguro