La evasión fiscal es una preocupación importante y permanente para los servicios estatales. A través de controles e investigaciones, el objetivo es reducirlo.
¿Qué son los estafadores? Hagamos un balance de los riesgos involucrados.
Fraude fiscal: ¿qué es?
Evasión fiscal significa las maniobras del contribuyente que tienen como objetivo eliminar, total o parcialmente, el pago del impuesto. El fraude es una intención y un acto (u omisión).
Esto puede incluir la falta de una declaración voluntaria, ocultar bienes o recursos sujetos a impuestos, ser insolvente, etc.
¿Fraude, evasión u optimización fiscal?
El fraude ocurre cuando hay una maniobra ilegal. Este elemento distingue el comportamiento fraudulento:
- Evasión fiscal, que consiste en aprovechar las lagunas regulatorias para reducir o escapar del impuesto
- Optimización fiscal, que se refiere al uso de procesos totalmente legales para reducir o eliminar impuestos.
Detección de fraude
La administración tributaria (Dirección General de Finanzas Públicas - DGFIP) puede controlar las declaraciones y los documentos que justifican su contenido (control de documentos). Es por eso que el contribuyente tiene que mantenerlos estrictamente. Tendrá que producirlos a pedido.
También se puede implementar una verificación sobre el terreno, pero este enfoque es raro para las personas.
Cuales son los riesgos?
Los riesgos incurridos por el evasor de impuestos se refieren a sanciones financieras, pero también a sanciones penales.
Por ejemplo, la ausencia de una declaración de impuestos sobre la renta a su debido tiempo será penalizada por un aumento de impuestos del 80%.
Del mismo modo, una declaración de impuestos sobre la renta voluntariamente incompleta dará como resultado un aumento de impuestos del 40% al que se pueden agregar multas tardías de 0, 40% por mes de retraso.
Las sanciones penales que complementan estas sanciones fiscales pueden tomar la forma de una multa (hasta 500, 000 euros) o prisión (hasta 5 años de prisión). Ciertos factores pueden agravar estas sanciones (fraude organizado, falsificación de identidad, suscripción de apertura de cuenta bancaria en el extranjero, etc.).
El estatuto de limitaciones para la acción de la administración tributaria varía de acuerdo con la naturaleza del impuesto en cuestión (3 años para el impuesto sobre la renta, 1 año para los impuestos locales, etc.).
Para saber más: sitio web de DGFIP
Para leer también:
- Comprender los mecanismos de reducción de impuestos
- Impuestos y condiciones de pago: ¿cómo proceder?
- Auditoría fiscal: cuando la administración verifica las declaraciones del contribuyente