El negocio de productos de ahorro para la jubilación permite a los empleados acumular ahorros a lo largo de su vida laboral, las sumas bloqueadas pueden crecer hasta su jubilación. Es solo una vez la edad legal de jubilación que el empleado puede aprovechar este dinero, excepto en algunos casos especiales que mencionaremos.

Planes de ahorro para la jubilación empresarial

THE PER business, un contrato negociado por la empresa

El Plan de ahorro para la jubilación empresarial (PER Enterprise) es una póliza de seguro de vida cuyos términos han sido negociados por la empresa para sus empleados. Puede estar abierto a toda la fuerza laboral de la empresa o solo a una clase de empleados.

La compañía puede pagar todo o parte del monto depositado mensualmente en el PER, el empleado puede agregar sus primas o un monto mensual. Tenga en cuenta que estos pagos están limitados. Estos pagos están regulados de la siguiente manera:

  • El pago debe calcularse de la misma manera para los empleados que se benefician del PER.
  • Esta tasa de contribución puede ser un porcentaje del salario bruto del empleado o una cantidad determinada de acuerdo con el techo anual de la seguridad social.

Cada año, el empleado puede pagar hasta 10 días de licencia no utilizada como máximo en su PER.

PERCO, para ahorrar hasta la edad de jubilación

El negocio de planes de ahorro para la jubilación más conocido es el PERCO (Plan de ahorro para la jubilación colectiva). A lo largo de su carrera, el empleado puede pagar en esta cuenta específica su participación, sus incentivos, los derechos acumulados en su cuenta de ahorro de tiempo o una parte de sus ahorros personales.

Debe pagar al menos 160 € por año en PERCO . La compañía también puede pagar dinero en el PERCO de sus empleados como una suscripción.

El dinero se puede invertir en diferentes medios dentro del PERCO, que es solo un sobre de impuestos.

Depende del empleado elegir su inversión: cuanto mayor sea la remuneración potencial, mayor será el riesgo … Todos deben encontrar el compromiso correcto de riesgo de retorno de acuerdo con sus expectativas y sus posibilidades.

Bloquear y desbloquear el dinero pagado en PER y PERCO

Retirar dinero pagado en PERCO

Por defecto, los montos pagados en el PERCO, cualquiera que sea su fuente, se bloquean hasta la jubilación del empleado. En algunos casos especiales, sin embargo, es posible desbloquear dinero por adelantado. Este es el caso en las siguientes situaciones:

  • muerte del compañero del empleado,
  • discapacidad
  • endeudamiento,
  • adquisición de una residencia principal,
  • restauración de su hogar luego de un desastre natural,
  • La llegada al final de los derechos de su seguro de desempleo.

La recuperación del dinero de PERCO a la edad de jubilación puede ser en forma de una renta vitalicia o el empleado puede recibir un capital que se le pagará una o más veces.

¿Cuándo puedo usar PER dinero?

El funcionamiento del PER es el siguiente: el empleado define cuánto quiere pagar cada mes en el PER. Los ahorros evolucionarán de manera diferente según el medio en el que se coloque el dinero.

Finalmente, cuando se jubila, puede obtener una renta vitalicia cuyo monto cambiará de acuerdo con las sumas que pagó durante el período en el que estuvo activo. Cuanto mayor sea el capital social al momento de la jubilación, mayor será el monto de la pensión mensual.

Tenga en cuenta que es posible transferir el capital disponible en el PER a otro soporte, como un contrato de Madelin o un popular plan de ahorro para la jubilación (Perp).

Productos de ahorro para la jubilación empresarial y ventaja fiscal

Beneficio fiscal de PERCO

Mientras el dinero permanezca en el PERCO, las ganancias de capital no están sujetas a impuestos. Si el empleado decide retirar el dinero en forma de capital, está exento del impuesto sobre la renta, pero si decide pagar una anualidad, se le aplicará un impuesto parcial.

Cualquiera que sea el método de retiro elegido, debe saberse que las contribuciones a la seguridad social deben pagarse.

Algunos productos corporativos de ahorro para la jubilación califican para un beneficio fiscal adicional, una parte de las contribuciones puede deducirse de los ingresos imponibles. Por lo tanto, debemos pensar en indicar los pagos realizados en su declaración de impuestos.

Beneficio fiscal de PER

Las contribuciones pagadas por el empleador o el empleado al PER están exentas del impuesto sobre la renta hasta el 8% de la remuneración bruta anual, esta cantidad también está limitada a 8 veces el Límite (Pase) del Seguro Social anual.

De esto debe deducirse cualquier pago realizado por el empleador en el PERCO del empleado.

En cuanto a los pagos voluntarios de los empleados, están exentos hasta el 10% del salario bruto anual y 8 veces el Pase, o hasta el 10% del Pase si esta fórmula es más ventajosa para el beneficiario.

Es necesario deducir de este límite las sumas pagadas en contratos de pensiones similares, como el PERCO o el contrato de Madelin.

La renta vitalicia recibida por el empleado se grava en el IR como una pensión después de una reducción del 10% . CSG, CRDS, contribuciones de salud y Contribución Solidaria para la Autonomía (CASA) también se deducen.

Tenga en cuenta que las contribuciones del empleador están sujetas a CSG y CRDS.

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Finanzas